Ventas Anuales
Bs 885,866
2,110 facturas emitidas
Utilidad Neta
Bs 63,928
Margen neto 7.2%7.2%
Margen Bruto
23.2%
Ene 25.6% → Dic 17.6%▼ Cayendo
Ticket Promedio
Bs 420
Promedio por factura
Margen bruto en caída libre: de 25.6% a 17.6% en 12 meses
Si la tendencia continúa, en 4 meses el negocio no genera utilidad bruta suficiente para cubrir gastos.
Queso Mozzarella con stock negativo: -332 unidades
Se vendieron unidades que no existen en inventario. Posible error contable o entregas pendientes.
Octubre, Noviembre y Diciembre con pérdida neta
Los últimos 3 meses del año generaron pérdidas de Bs -8,168 combinados.
📉
Evolución Mensual — Ventas vs Utilidad Neta
Total Ventas
Bs 885,866
Ene - Dic 2025
Facturas
2,110
5,232 líneas de detalle
Mejor Mes
Junio
Bs 118,452 en ventas+65% vs prom.
Peor Mes
Noviembre
Bs 43,927 en ventas-40% vs prom.
📊
Ventas Mensuales: Venta vs Costo
👥
Ventas por Vendedor
Utilidad Bruta
Bs 205,555
23.2% de margen bruto
Gastos Operativos
Bs 141,627
16% de las ventas
Utilidad Neta
Bs 63,928
Margen neto 7.2%7.2%
Punto de Equilibrio
Bs 30,500/mes
Ventas mínimas para gastos fijos
Los últimos 3 meses del año cerraron con pérdida neta
Oct: -Bs 1,545 | Nov: -Bs 3,292 | Dic: -Bs 3,331. Las ventas cayeron pero los gastos fijos se mantuvieron.
📉
Evolución del Margen Bruto
⚠️ Caída sostenida: el margen pasó de 25.6% en Enero a 17.6% en Diciembre (−8 puntos porcentuales)
💵
Utilidad Neta Mensual
🏆
Ranking de Productos por Venta
🔍
Matriz Venta vs Rentabilidad
⭐ Estrellas: Alta venta + Alto margen
Queso Mozzarella (25.8%)
Mantequilla (26.1%)
💎 Oportunidad: Baja venta + Alto margen
Crema de Leche (28.5%)
⚠️ Revisar: Alta venta + Bajo margen
Queso Fresco (23.8%)
🔻 Evaluar: Baja venta + Bajo margen
Leche Entera (7.0%)
Yogurt Natural (19.2%)
🥧
Participación en Ventas
🏪
Top 12 Clientes por Facturación
📋
Concentración de Clientes
12
Clientes activos
Bs 73,822
Promedio por cliente
2.1x
Diferencia top vs bottom
💡 Insight: La cartera está relativamente balanceada. El top 3 representa el 31% de las ventas. No hay dependencia excesiva de un solo cliente.
Valor en Inventario
Bs 81,584
Capital inmovilizado en bodega
Productos en Stock
8
8 SKUs activos
Alerta Crítica
1 producto
Queso Mozzarella: stock -332NEGATIVO
Exceso de Stock
2 productos
Crema de Leche y Yogurt NaturalSobrestock
Queso Mozzarella Kg — Stock: -332 unidades (Valor: -Bs 3,313)
Este es el producto #1 en ventas. El stock negativo indica ventas sin respaldo de inventario. Verificar entregas pendientes o errores en el registro.
📋
Detalle de Inventario por Producto
💡 Atención: Crema de Leche tiene 6,348 unidades en stock (Bs 27,271). Con las ventas actuales, eso representa más de 12 meses de inventario. Capital innecesariamente inmovilizado.
Gastos Totales
Bs 141,627
Promedio Bs 11,802/mes
Gastos Fijos
Bs 93,082
66% del total
Gastos Variables
Bs 48,546
34% del total
% Gastos / Ventas
16.0%
Bs 16 de gasto por cada Bs 100
📊
Distribución de Gastos por Categoría
Gastos Fijos
Gastos Variables
💡
Análisis de Estructura de Costos
🏢 Gastos Fijos: Bs 7,757/mes
Estos gastos se pagan vendas o no vendas. Sueldos (Bs 4,779) + Alquiler (Bs 2,520) representan el 78% de los fijos.
🔄 Gastos Variables: Bs 4,045/mes
Comisiones de vendedores (Bs 2,310/mes) son el gasto variable más grande. Se ajustan con el volumen de ventas.
⚠️ Riesgo: Con gastos fijos de ~Bs 7,757/mes y un margen bruto de 23.2%, el negocio necesita vender al menos Bs 33,435/mes solo para cubrir gastos fijos. En meses como Noviembre (Bs 43,927) el margen de seguridad es de apenas Bs 10,492.